Tipos de facturas emitidas SII/Verifactu
馃搼 Clasificaci贸n de Tipos de Factura emitidas para SII y Verifactu
El siguiente esquema define los par谩metros utilizados en los sistemas Suministro Inmediato de Informaci贸n (SII) y Verifactu para la correcta clasificaci贸n de las facturas emitidas.
1. Par谩metros de Clasificaci贸n
Se utilizan cuatro campos de clasificaci贸n (L2, L3, L4, L5):
| Par谩metro | Opciones | Descripci贸n |
|---|---|---|
| L2, Tipo de Factura | F1 Factura Completa | Factura ordinaria (Art. 6, 7.2 y 7.3 RD 1619/2012). |
| F2 Simplificada/Sin identificaci贸n | Factura simplificada o sin destinatario (Art. 6.1.d). | |
| F3 Sustituci贸n de Simplificada | Factura sustituci贸n de simplificadas ya declaradas. | |
| F4 Asiento Resumen (Solo SII) | Asiento resumen de facturas (solo en el SII). | |
| R1 Rectificativa 1 | Factura Rectificativa (Error fundado derecho y Art 80 Uno Dos y Seis LIVA). | |
| R2 Rectificativa 2 | Factura Rectificativa (Art. 80.3). | |
| R3 Rectificativa 3 | Factura Rectificativa (Art. 80.4). | |
| R4 Rectificativa 4 | Factura Rectificativa (Resto). | |
| R5 Rectificativa 5 | Factura Rectificativa en fras.simplificadas. | |
| L3,Tipo Rectificativa | - No Procede | Para facturas no rectificativas. |
| I Por Diferencias | Rectificaci贸n que mantiene la factura original (por importe). | |
| S Por Sustituci贸n | Anula y sustituye la factura original. | |
| L4, Simplificada Art. 7.2/7.3 | N No / S S铆 | Factura simplificada seg煤n el Art. 7.2 y 7.3. |
| L5, Sin Identificaci贸n Destinatario | N No / S S铆 | Factura sin identificaci贸n de destinatario seg煤n Art. 6.1.d. |
2. Aplicaci贸n seg煤n la Tipolog铆a de Factura
La combinaci贸n de c贸digos a informar depende de si la factura es Completa, Simplificada o De Sustituci贸n, y de si lleva o no la identificaci贸n del destinatario.
| Tipolog铆a Factura | Destinatario | Descripci贸n | L2 | L3 | L4 | L5 | Nota Clave |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Completa | CON Destinatario | La factura est谩ndar con datos de cliente. | F1 | - | N | N | Definici贸n b谩sica de Factura Completa. |
| Completa | SIN Destinatario | Factura Ordinaria que, por excepci贸n (Art. 6.1.d), no identifica al cliente. | F2 | - | N | S | Se codifica como Simplificada (F2) al carecer de destinatario, pero L5=S. |
| Simplificada | SIN Destinatario | La factura simplificada est谩ndar (el tique). | F2 | - | N | N | Codificaci贸n est谩ndar para la Factura Simplificada sin identificaci贸n de cliente. |
| Simplificada (Cualificada) | CON Destinatario | Factura Simplificada que, por solicitud del cliente, s铆 lo identifica (Permite deducci贸n). | F1 | - | S | N | Se codifica como Completa (F1), pero con L4=S por tener cliente. |
| De Sustituci贸n (Canje) | CON Destinatario | Sustituye una factura simplificada original (ya declarada). | F3 | - | N | N | Estas facturas no se contabilizan por que ya se contabilizaron en su factura origen, y tampoco se incluyen en el 303 por la misma raz贸n, pero s铆 han de ser declaradas a hacienda. |